我公司的差旅費報銷守則，大家討論一下，看有什麽不足麽？
差旅費報銷守則(討論稿)一、 總則
(一)、爲了加強和完善財務管理，嚴格控制差旅費的開支，特制定本守則。
(二)、公司內所發生出差費用的報銷，均依本守則所規定的標準及程式報銷。
二、 出差申報及審批程序
(一)、預備出差人填寫<出差申報單>，填寫的主要內容：出差目的、出差地點、出差期限、出差隨同人員、是否申請借款及申請金額等。
(二)、部門主管簽名覈實預備出差人填寫<出差申報單>上的內容是否屬實。
(三)、廠長簽名審批。
(四)、部門主管、廠長審批的<出差申報單>是出差人到財務部借款及出差回公司報銷差旅費的依據。
(五)、市內聯繫業務及經常性送貨可以不填寫<出差申報單>，其餘人員出差均需填寫<出差申報單>。
三、 差旅費開支標準及報銷審批
(一)、出差地點分類爲：
A：市內
B：非市內
C：省會、直轄市及經濟特區
D：包括香港在內的境外出差
(二)、出差費用主要包括四類：飲食、住宿、交通、交際應酬
(三)、出差類型分類：送貨、營業、採購、綜合(1)、綜合（2）
(四)、出差人員發生的主要費用情況表：
序 項 目 飲食 住宿 交通 交際應酬 備註
1 送貨 √ √
2 營業 √ √ √ √
3 採購 √ √ √
4 綜合（1） √ √
5 綜合（2） √ √ √ √
說明：
⒈綜合（1）是指除送貨、營業、採購之外可當天往返的短途出差。
⒉綜合（2）是指除送貨、營業、採購、綜合（1）之外的的出差，包括部門主管及以上人員、外出展銷、訂購會、外出學習等。
⒊發生上表中有“√”費用且在最高限額內，報銷程式爲：經辦人→部門主管→廠長審批→財務付款。
⒋發生上表中無“√”費用及超限額費用的，報銷程式爲：經辦人→部門主管→廠長審批→財務部詳細統計(統計資料定期呈報HK公司最高管理層)→財務付款。
(五)、根據出差類型及出差地點，費用報銷最高限額如下表（飲食元/餐.人、住宿元/晚.人）：
項 目 飲食 住宿 交通費 交際應酬
A B C D B C D
送貨 20 25 35 ※ 寫明路逕憑票實報 ----------
營業 20 25 35 ※ 250 300 ※ 寫明路逕憑票實報 寫明詳情憑票實報
採購 20 25 35 ※ 250 300 ※ 寫明路逕憑票實報 ----------
綜合（1） 20 25 35 ※ 寫明路逕憑票實報 ----------
綜合（2） 25 30 50 ※ 300 400 ※ 寫明路逕憑票實報 寫明詳情憑票實報
說明：
⒈上表中金額是根據出差地不同而規定報銷的最高限額，在限額內憑票據實報銷。
⒉ 發生※部份費用沒有規定限額是考慮到境外出差較少及境外各地的消費水平差距大難以界定，發生※部份費用請董事長加簽意見憑票據實報銷。
⒊市內出差及短途出差，中午12點前可趕回公司或下午6點前可趕回本市的，相應地不報銷中餐費用或晚餐費用。
⒋交通費中原則上不得乘坐的士，確因包括趕時間在內的工作需求乘坐的士的，由部門主管核准按規定程式報銷。
⒌外出參加展銷會、訂購會及學習等，組織者對飲食及住宿有安排的，遵從安排。
⒍經常性市內辦事員工，爲方便工作而使用自己的摩托車作爲交通工具的，每月可報銷不超過60元的加油費用及不超過20元的摩托車維修費，則不另外報銷交通費。
⒎出差期間發生交際應酬費的，則不報銷相應的中餐或晚餐費用。
(六)、出差人員回公司後，應及時整理（經常性市內或短途出差可定期整理）粘貼報銷票據，其報銷票據是稅務局及財務部認可的，填寫出差報銷單，注明出差目的、地點、時間，並按上述規定程式報銷。
RE:我公司的差旅費報銷守則，大家討論一下，看有什麽不足麽？
不会吧，居然这么完美，没有一人有指点啊！
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