薪资核算难题求解

yhp20062008

       请教专家一个问题：某位员工岗位工资12000，绩效工资5000，工龄工资800，过节费4000（税后），五险一金缴纳3860，企业年金个人缴纳960（年金的695.16部分免税），该员工是残疾人，享受个税减免50%优惠。现需要计算税前过节费、税额和实发？哪位专家可以解答，多谢！

sscherry

本人愚见：税前过节费是4571.43，税额是1287.04，实发16264.4。

四眼仔David

1、过节费跟工资无关
2、分两次发，1次2000，税费0

ftjk2008

hr20054129 发表于 2015-7-10 14:24
计算2中的问题已经修正，用不含税级距的目的是查询税率，以便进行回算。
计算1中，你的税基计算是否有问 ...

楼主已经解答。

年金695.16因为是免税，税前、税后扣除都一样；264.84是要交税的，所以这部分要纳入税基计算个税的，然后还需要再扣除264.84，您看是否和您理解的一致

jimmybeau

yhp20062008 发表于 2015-7-10 12:56
感谢各位帮助，问题已经解决，现将正确结果贴图。

学习了，没有接触过企业年金的概念。

shaobao0512

这个真的不太明白，也就是业务不懂。。静静地听，细细的看 学习中

hr20054129

ftjk2008 发表于 2015-7-10 12:00
有两个疑问：
计算1中：
年金在税前应发中是整体扣除，695.16免税，但还有264.84是要计税的

计算2中的问题已经修正，用不含税级距的目的是查询税率，以便进行回算。
计算1中，你的税基计算是否有问题，我的理解是个人缴纳企业年金是在员工工资总额中扣的，你的理解是认为960是企业帮员工出的，所以有一部份海要员工缴税……楼主明确了是企业年金个人缴费部份，那么就应该和社保一样的算法。

hr20054129

yhp20062008 发表于 2015-7-10 11:00
应缴税总额=[（16529.235-3500）*25%-1005]*50%=1126.15
我觉得这有点问题。直接拿实发来算税？ ...

抱歉，确实有问题，我已经修改，使用不含税级距是为了查询员工缴税比率和速算扣除数。最后，感谢案例分享！

ftjk2008

yhp20062008 发表于 2015-7-10 12:56
感谢各位帮助，问题已经解决，现将正确结果贴图。

看样本数据是没有问题的，计税区间基本都在9000-35000的25%的税率，没有看到公式设计，是否考虑到税率的变动，特别是处在临界点的薪资时公式的有效性

yhp20062008

感谢各位帮助，问题已经解决，现将正确结果贴图。

丙饼

学习了，感谢分享