薪资核算难题求解

AMUWANG

hr20054129 发表于 2015-7-10 10:36
我的计算方式，和你的有点差异，主要差异在于企业年金个人缴纳部份，我视为公司在其工资总额中代扣，下面 ...

恩，关于企业年金我觉得是不是你的计算方式还是有问题。
960  但是695.16元是免税的。

hr20054129

AMUWANG 发表于 2015-7-10 11:05
恩，关于企业年金我觉得是不是你的计算方式还是有问题。
960  但是695.16元是免税的。 ...

这要根据楼主所在公司的实际情况判定了，我理解的企业年金个人缴纳部份960元是员工本人工资中代扣的

yhp20062008

hr20054129 发表于 2015-7-10 11:12
这要根据楼主所在公司的实际情况判定了，我理解的企业年金个人缴纳部份960元是员工本人工资中代扣的 ...

这部分钱是从个人工资里扣除，但是缴税政策按照国税总局不是全部免税。

qiqix1x2

hr20054129 发表于 2015-7-10 10:36
我的计算方式，和你的有点差异，主要差异在于企业年金个人缴纳部份，我视为公司在其工资总额中代扣，下面 ...

我对企业年金的理解和你一样，但你的计算1中对含税级距核算中的缴税前应发有不同意见，我认为：
缴税前应发=17800-3860-960，且计算个税不能使用这算出来的缴税前应发，应该用17800-3860+（960-695.16）这个值吧？！我觉得称之为应纳税部分更直观些。

ftjk2008

hr20054129 发表于 2015-7-10 10:36
我的计算方式，和你的有点差异，主要差异在于企业年金个人缴纳部份，我视为公司在其工资总额中代扣，下面 ...

有两个疑问：
计算1中：
年金在税前应发中是整体扣除，695.16免税，但还有264.84是要计税的
所以应发=12000+5000+800-3860-960-个税
税基=12000+5000+800-3860+264.84=14204.84    5折后个税835.61
应发=12144.39

计算2中：
应交税总额不能用实发额作为税基来计算的呀

以上。共同探讨，说错了请指正

丙饼

学习了，感谢分享

yhp20062008

感谢各位帮助，问题已经解决，现将正确结果贴图。

ftjk2008

yhp20062008 发表于 2015-7-10 12:56
感谢各位帮助，问题已经解决，现将正确结果贴图。

看样本数据是没有问题的，计税区间基本都在9000-35000的25%的税率，没有看到公式设计，是否考虑到税率的变动，特别是处在临界点的薪资时公式的有效性

hr20054129

yhp20062008 发表于 2015-7-10 11:00
应缴税总额=[（16529.235-3500）*25%-1005]*50%=1126.15
我觉得这有点问题。直接拿实发来算税？ ...

抱歉，确实有问题，我已经修改，使用不含税级距是为了查询员工缴税比率和速算扣除数。最后，感谢案例分享！

hr20054129

ftjk2008 发表于 2015-7-10 12:00
有两个疑问：
计算1中：
年金在税前应发中是整体扣除，695.16免税，但还有264.84是要计税的

计算2中的问题已经修正，用不含税级距的目的是查询税率，以便进行回算。
计算1中，你的税基计算是否有问题，我的理解是个人缴纳企业年金是在员工工资总额中扣的，你的理解是认为960是企业帮员工出的，所以有一部份海要员工缴税……楼主明确了是企业年金个人缴费部份，那么就应该和社保一样的算法。