【真实案例】伪造的签名

醉蝶舞

1、此案例为真实案例，也是各位企业管理者在工作中要面临的问题，希望大家积极参与讨论，分享自己的精彩见解，在展示、提高自己的同时，也帮助各位家人！

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    备注：为了鼓励各位家人的参与，本案例在8楼（含）以前，所有中人网现任版主只能点评、评分，不能回帖。所有认真回复的会员将获得高分奖励！

人物介绍：

   A为集团董事长，在集团内部权威性极强；B为常驻总部的董事长秘书，入职至今1年半，除了对董事长以外，对集团内其他人都一贯态度倨傲；C为董事长办公室主任，全面负责集团行政管理、人力资源管理工作；D为总部财务部经理（无财务总监）。

背景介绍：

    1、集团内部有几条不成文的规矩，一是除了董事长秘书与办公室主任以外，其他人非紧急情况不得直接与董事长联系。二是董事长的行程除了董事长秘书以外，其他人不得打听。

    2、集团财务管理中规定的借款、报销流程为：借款人、报销人填写单据——交财务会计、经理核对数据并签字——报办公室主任审核内容并签字——董事长签字——出纳支付款项。

    3、A曾口头通知C、D，B只受A领导和管理，除了涉及财务类的内容按照集团相关管理制度外，对B的行政、人事管理都由A说了算。（但实际中，A经常会在B拿来的，未经D、C审核签字的单据上越级签字）

案例内容：

    8月的某一天，B拿着一张借款单去找D签字，借款金额为2W元，借款理由一栏填写着：为董事长购买服装，此借款单上已有董事长的签名。因为之前B已多次拿来有董事长直接签字的借款单、报销单，D已经习以为常了，签字后报给C。C拿着这张借款单，不由得心生疑虑：一是近2个月B已经多次拿来大额的报销单，内容都是为董事长办事或者购买东西。二是而此时A刚离开总部几天，临走还交待说要一个月后才回到总部，怎么会突然要买衣服？

    于是C找了个借口给A去电话，委婉的提到B刚交来的2W元借款单，A很诧异的表示并不知情。C立刻找来D，让D将B近2个月的所有已报销单据找出来。经过统计，这2个月，B共计报销了8.2W元。经过与A确认，得知这些单据上A的签名全部是B伪造的。

    鉴于事情严重，A指示C立刻控制B，严格保管相关证据并报警。

问题：

1、
在此案例中，A、C、D分别要承担什么责任？

2、
企业该如何防止此类事件的发生？（此问题为aitong版主提供，特此感谢！）

东方爱人

这貌似是我需要的东西，谢谢分享！

好演员

什么是制度，制度是用来遵守的，而不是因为某人关系的特殊性或权威性就可以随意违反，虽然我们在日常工作中会遇到很多特殊情况，但原则性问题势必是要遵守的。

上善若水2010

学习了，感谢楼主可以精华重现，不然就错过了这么好的学习机会。

苏HR

这个案例确实是很具有代表性的

江口荣芥

过来学习..

露天厂房1972

回复 1楼 醉蝶舞 的帖子

报销可采取实物凭证签字确认和电子信息扭转确认同时执行。！
这样既能避免作弊又多了一套小账本。

抽的是烟

董事长权威也好，报销流程没有也罢。导致问题发生的主要原因就是那些“不成文的规定”让人性失去了原则。

qxj189810

闲来再补充一句：很多流程，在纸上画的时候，走得很顺，甚至是一顺到底——因为这个过程中是人与人之间在传递；但是真正IT化之后，发现系统根本无法走这个流程——因为电脑是死的，只能一个环节一个环节的走。

qxj189810

标准的财务报销流程应该是：
报销人提案——部门负责人签字（授权范围内）——财务会计审核——财务经理签字（授权范围内）——出纳付款。
我真的不知道案例中的“董事长办公室主任”在案例中的“财务报销流程”扮演什么角色；正常的，应该是董事长秘书提出报销后，先找董事长办公室主任签字，然后走财务系统内部流程的。