【案例收集】企业内控失效案例收集

小妮子--Grace

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【案例收集】企业内控失效案例收集

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案例一：

阿里巴巴供应商管理

背景信息：

阿里巴巴（英语：Alibaba.com Corporation；港交所：1688），中国最大的网络公司和世界第二大网络公司，是由马云在1999年一手创立企业对企业的网上贸易市场平台。2003年5月，投资一亿元人民币建立个人网上贸易市场平台——淘宝网。2004年10月，阿里巴巴投资成立支付宝公司，面向中国电子商务市场推出基于中介的安全交易服务。阿里巴巴在香港成立公司总部，在中国杭州成立中国总部，并在海外设立美国硅谷、伦敦等分支机构、合资企业3家，在中国北京、上海、浙江、山东、江苏、福建、广东等地区设立分公司、办事

处十多家。

阿里巴巴B2B公司信息显示，从2009年开始、贯穿2010年全年，该公司国际交易市场上有关欺诈的投诉时有发生。相关数据显示，2009年有1219个欺诈账户被终结，占B2B外贸客户的1.1%；2010年有1107个欺诈账户被终结，占B2B外贸客户的0.8%。目前上述账户已经全部被关闭，并已提交司法机关参与调查。在调查环节中，有迹象表明近100名销售人员（占其5000人直销团队的2%）及部分主管和销售经理，需要对其故意或疏忽地容许骗子规避公司的认证措施，而导致一些涉嫌欺诈的公司加入阿里巴巴平台，在国际交易市场上有组织地进行诈骗负直接责任。

阿里巴巴有认证过程，但未设立第三方认证“关卡”。一般来说，如果聘请独立第三方的认证公司，会涉及成本问题，所以很多公司未必愿意外聘认证公司。中国整个的社会诚信体系还很薄弱，仅仅通过审查诸如营业执照等纸面文件，无法确保一个企业的经营是否诚实可信，更何况假证件大肆泛滥，真假难辨。

原因解析：

内控机制的建设速度没能跟上业务扩张的速度；

缺乏管理层对于企业下属机构、代理商、分销渠道的控制；

部分基层员工的违规行未被及时发现并纠正；

追求数量放松了质量，资质审核流于形式；

销售人员与欺诈分子内外勾结。

您所知道的因内控实效导致企业危机的案例还有哪些呢？

ashleyfuqi99

对生活中的管理案例也要用心观察思考啊

baiyunwangjing

乐桃儿

内控失效的，应该容易造成危机公关灾难吧？

7 p/ d7 [6 A3 ]) ~以前没有把这些看到的当成案例收集过，我悔过。
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不过大家都知道的前段时间出现的 “三鹿氰胺门”，“电炖紫砂锅门”，当下出现的“苏泊尔锅门”
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这些属于口碑质量上的监管失效，算不算内控失效？

junren0618

我所在的公司也是一家美国上市公司，设有内控内审部门，但是“形同虚设”，真正有问题的，公司也不想“暴露”，很多问题都是不了了之的。给员工的普遍印象就是：因为SOX有必须的要求才不得不设立。

小妮子--Grace

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案例二：

中信泰富之最大股东为中国国际信托投资(香港集团)有限公司，是北京中国国际信托投资公司的全资附属公司，香港市场富有盛名的老牌蓝筹公司，一度被认为是“蓝筹样板”的海外国企。

-2008年10月，香港恒指成分股中信泰富（00267.HK）突然惊曝，因投资杠杆式外汇产品而巨亏155亿港元，而且亏损有可能继续扩大，损失之大出人意料。这家颇具声誉的公司在两个交易日中市值蒸发掉了三分之二。

-中信泰富董事局主席荣智健的公开信中称，“集团财务董事未遵守集团风险对冲政策，在进行交易前未按照公司一贯规定取得董事会主席的事先批准，超越了职权限度”，“财务总监未尽其应有的把关职责，没有将此等不寻常的对冲交易提请董事会主席关注”。

-公司财务董事张立宪及财务总监周志贤已提请辞职，与事件相关的人员受到纪律处分。

原因解析：

--未遵循流程及控制要求集团财务董事未遵守集团风险对冲政策，在进行交易前未按照公司一贯规定取得董事会主席的事先批准，超越了职权限度。

--员工对金融风险的理解不充分有关外汇合同的签订并没有经过恰当的审批，其潜在风险也没有得到评估。相关职员由于2007年澳元大幅走高，因此在没有考虑汇兑风险的情况下，签订了有关合同。

--流程控制需完善、监督职能需要提升集团财务总监没有尽其应有的“把关”责任特别是没有将上述不寻常的对冲交易向主席上报，显示集团的内部监控有改善空间。

' n5 c* ~7 S; J$ R9 n) s不得不感叹社会主义“和谐”社会,发一个帖子，内容也被和谐，晕了