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20、稽核科
直接上级:财务部经理;
0 y2 |( v1 k, {/ Y# Y3 D5 f下属部门:总账报表岗位;稽核岗位;会计档案岗位;5 }: L! O' y3 r- s6 f8 L
部门性质:审查各项财务收支,登记总账,编制财务报表;; D0 o) _: _% n# j
管理权限:受财务部部长的委托,行使对财务部的所有会计凭证合法性、真实性正确性进行复审、根据审核无误的总账及其有关明细账余额编制会计报表。# y, j# ]; Y- h
管理职能;对一切经济事项逐笔审核,对不符合规定的收支,提出意见,向总经理汇报进行处理,审查各项财务成本计划指标计算是否正确,发现问题及时提出意见和建议,调阅会计档案,要严格办理借阅手续。
+ W$ R" n, M8 O; k" W" S9 H! Z, x具备条件:1。坚持原则,廉洁奉公;3 h- i: @: R$ u/ U* |0 d" {1 Y% R
2.具有会计专业技术资格;* S' y! E, B; d& \% D% i
3.主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年;6 o% }1 k7 b5 \( ~; }7 D1 }
4.熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策,掌握本行业业务管理的有关知识;" r1 x. h7 r( l5 B" j0 m }
5.有较强的组织能力;5 _7 \: C+ |* @+ x; P% y* \
6.身体状况能够适应本职工要求。
% }0 f6 f* Q+ h. A h% N职业道德:1。敬业爱岗;( w8 e4 U( ]$ s4 B4 Y+ C
2.热爱本职工作;* T6 s7 B5 u! E
3.依法办事;' C7 q" r+ u( o% o- O5 j
4.客观公正;
3 Z; N8 J+ m0 _5 q8 C* t, G( Z5.搞好服务;: t8 {4 j+ C# E0 B% L+ x, J4 a \2 i
6.保守秘密;+ @5 F3 ~% v7 g! A
主要职责:1。检查外来凭证的合法性;合理性;审计其手续是否齐全;
$ L* @4 p+ O" q' }6 l' I* a& r! j2.认真审核记账凭证所反映的经济内容是否真实,会计处理是否正确。经审核无误的记账凭证方可入账。. h& G& @: G2 E
3.每月编制总账科目余额平衡表,并与有关明细账核对,保证总账与明细账相符。
9 Z# U7 S1 E2 B5 G: V! M/ ^4.月、季、年按国家统一的报表格式编制会计报表、对报表间有对应关系数字进行审核。上报有关部门。0 K: @( X' v. g$ b- P; D8 u9 H/ t
5.管理会计凭证和账表。每月疑义了,整理各岗位的会计凭证和资料,集中保管。
8 s3 A! |. F) {8 U9 K6.审查财务成本计划。审查各项计划指标计算是否正确,计划是否切实可靠。
. |. R/ `3 a6 [8 Z/ G( a7.财务资料按档案管理办法的有关规定,及时归档。对需要销毁的会计档案,要填写"会计档案销毁清册"。销毁时,由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销,并在销毁清册上签名或盖章。"会计档案销毁清册"长期保存以便查。
7 ]- E6 A& K6 d' A8.审查各营业点的收入、成本、费用。每月根据各产品直销点的销售清单,认真审核。对各项营业费用的发生额分析考核,月末、年末对营业点的库存产品价值进行计算,可以及时发现问题,解决问题。。
8 B. f" d- w& d$ c9.完成领导交办的其他工作2 }7 N w: Y* s& H: h H8 d8 a
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